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财政部


财政部关于开展中央预算单位清产核资工作的通知
财政部




国务院各部委、直属机构，党中央有关部门，中央各有关企业集团，全国人大常委会
办公厅，全国政协办公厅，最高人民检察院，最高人民法院，中国人民解放军总后勤
部，武警总部，各有关社会团体，新疆生产建设兵团：
为积极推进财政预算管理制度改革，建立与社会主义市场经济体制相适应的预算管理体制，逐步实现财政预算管理的科学化、法制化和规范化，提高财政资金的使用效率，财政部决定在2000年组织开展中央预算单位清产核资工作。为保证预算单位清产核资工作的顺利开展，现就有
关事项通知如下：
一、加快财政预算管理制度改革步伐，编制部门预算并细化预算编制方法，是当前财政改革的重要内容之一，也是社会主义市场经济发展的必然要求，对贯彻党中央、国务院依法治国、依法行政方针和加强预算监督、提高财政资金使用效率都具有十分重要的意义。组织开展预算单位清
产核资，全面摸清预算单位“家底”，为编制部门预算和细化预算编制提供真实依据，为制定科学的定员定额标准提供准确数据，既是财政预算管理制度改革的重要基础工作，也是加强行政事业单位财产监管的重要措施。
二、中央预算单位清产核资工作，按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的原则，由各部门（单位）按财务隶属关系分级分系统组织进行。预算单位清产核资工作涉及面广，工作量大，政策性强，各部门（单位）领导要高度重视，切实加强组织领导，做到主要领导亲自抓
，工作机构明确和力量充实，工作范围不重不漏，工作结果真实可靠；各部门（单位）对本单位及所属的预算单位清产核资工作，要做到精心组织，加强宣传，层层发动，狠抓落实，并做好业务培训、政策指导和监督检查，切实保证本部门（单位）2000年预算单位清产核资各项工作任
务按时保质完成。
三、中央预算单位清产核资工作的主要任务：一是要对各预算单位的各项实物资产进行全面清查登记，对债权债务进行认真核实，理清资金来源渠道和支出结构情况，在全面弄清“家底”的基础上做到账账相符、账实相符；二是要摸清各预算单位人员编制、实有人数和人员经费支出结
构，对人员情况登记造册，并做好编制和人员情况的核对；三是真实报告清产核资工作结果，对资产清查中发现的资产盘盈盘亏、资产损失等问题，按国家有关规定和清产核资政策，经申报和核实后进行账务处理；四是针对暴露出的矛盾和问题，建立健全管理制度，堵塞各种管理漏洞，促
进提高国有资金使用效益。
四、中央预算单位清产核资的范围是：中央行政党政机关（含机关服务中心）、事业单位及列入国家行政和事业编制的社会团体；未列入国家行政和事业编制序列，但与中央财政有经费关系的各类社会团体；实行企业管理及中央企业集团下属的有财政经常性经费关系的事业单位。对于
纳入本次预算单位清产核资范围事业单位的附属单位和投资举办的各类经济实体，也应按照清产核资有关政策规定，对其投入、收益上缴及经营状况等进行清查。军队、武警预算单位清产核资工作按统一要求自行组织。各部门（单位）要以2000年3月31日为截止日期，认真做好预算
单位户数清理工作，严格预算单位清产核资范围，切实做到不重不漏。
五、根据财政预算管理制度改革的总体工作要求，中央各预算单位清产核资工作组织从2000年3月开始，到2000年7月底主体工作基本结束，即：完成资产清查、数据汇总上报等主要工作任务。为便于各预算单位清产核资工作与单位会计决算核对分析，统一规定以1999年
12月31日为资产清查的时间点，各预算单位以统一时间点进行倒轧账办法进行资产盘存和清查。
六、中央各预算单位要认真组织实施好本部门（单位）及所属的预算单位清产核资各项组织工作。一是要按照清产核资工作的统一要求，及早做好各项前期准备工作，结合各自的实际情况制定切实可行的工作方案，建立必要的领导组织和临时工作班子，组织做好部门（单位）及所属预
算单位清产核资业务和报表及软件培训；二是按规定时间组织所属单位开展清产核资各项工作，严格把关，彻底清查，不打埋伏，不留死角，在全面摸清各类实物财产“家底”的基础上，核实单位人员结构、收入渠道、支出结构及水平等情况，认真做好所属单位清产核资报表的审核汇总工
作，并于7月31日前将本部门（单位）清产核资工作结果汇总报表及所属分户数据软盘上报财政部（清产核资办公室）；三是在组织完成主体工作任务的同时，还要认真做好本部门（单位）清产核资结果的核实和申报工作，对资产清查出的各项财产盘盈（含账外资产）、各类资产损失和
占用的各项国家资金，要进行认真核实，并于10月30日前按照规定的工作程序和报表格式向财政部（清产核资办公室）上报资金核实申报报告。
七、作为预算管理制度改革的一项基础工作，清产核资结果的真实准确将直接影响对各预算单位今后年度预算收支的编制与安排。为此，各部门（单位）要加大预算单位清产核资的监督检查力度，确保工作质量。一是各预算单位在清产核资工作中要严格遵守各项工作要求，严把各项工
作质量关，如实反映情况和暴露问题；二是各预算单位在按照清产核资统一工作要求对所属单位工作结果进行全面自查的基础上，组织专门力量对系统内部的清产核资工作进行必要的抽查（抽查面不得低于30％）；三是财政部将组织有关机构和力量对各预算单位的清产核资结果进行样本
核查，原则上各部门（单位）随机选定1—2户。各部门（单位）对查出不符合工作要求的所属预算单位，要限期纠正；对存在问题较多的预算单位，要组织进行补课或推倒重来。
八、中央预算单位清产核资各项具体工作和相关政策，按照《预算单位清产核资办法》等有关工作文件及财政部、国务院机关事务管理局现行规定执行。
中央预算单位清产核资工作时间要求紧，工作任务重，事关财政预算改革工作的质量，各部门（单位）一定要充分认识到做好这项工作的重要性，认真做好前期准备，精心组织各阶段实施工作，狠抓各环节工作落实，各有关方面通力协作，积极克服困难，按期圆满完成预算单位清产核
资的各项工作任务，保证工作结果真实、可靠，有关数据准确无误，切实做到账账、账实相符。



2000年3月17日
湖北省宜昌市人民政府办公室


宜昌市人民政府办公室关于印发《宜昌开发区利用国家开发银行政策性贷款偿债专项资金管理办法》的通知

宜府办发〔2006〕44号

市政府有关部门，宜昌开发区管委会：

　　《宜昌开发区利用国家开发银行政策性贷款偿债专项资金管理办法》业经市人民政府同意，现予印发，请认真贯彻执行。





二○○六年五月十七日


宜昌开发区利用国家开发银行政策性贷款
偿债专项资金管理办法




第一章　总　　则

　　第一条　为加强宜昌开发区利用国家开发银行政策性贷款的偿债专项资金管理，确保按时足额偿还贷款本息，根据《湖北省利用国家开发银行政策性贷款管理办法(试行)》及其他有关规定，制定本办法。

　　第二条　本办法适用于为履行宜昌开发区东山建设发展总公司(下称用款人)与湖北省高新技术产业投资有限公司(以下简称省公司)签订的《信用合作协议》而建立的省公司贷款偿债专项资金的管理。

　　第三条　市政府建立省公司贷款偿债专项资金。

　　省公司贷款偿债专项资金的管理，坚持统收统支、市政府和省公司共同监管的原则。

　　第四条　市财政局负责省公司贷款偿债专项资金管理工作。

　　宜昌开发区管委会和市建设、国土资源、税务、国有资产监督管理等涉及偿债专项资金的部门和单位，按照各自的职责协同做好偿债专项资金管理工作。


第二章　偿债专项资金来源及用途

　　第五条　偿债专项资金来源包括但不限于以下部分：

　　(一)城市建设资金。包括城市建设维护费、城市基础设施配套费、公用事业附加费、污水处理费及垃圾处理费等；

　　(二)国有土地使用权出让收入上缴财政部分；

　　(三)政府信用贷款项目本身收益上缴财政部分；

　　(四)经营城市有形和无形资产而产生的各项收入。包括城市客运经营权、户外广告位使用权、城市道路冠名权及其他特许经营权拍卖取得的收入等；

　　(五)上级给开发区管委会用于专项还贷的拨款；

　　(六)财政掌握可用于归还贷款的其他资金。

　　第六条　偿债专项资金专项用于：

　　(一)支付省公司信用贷款利息；

　　(二)归还省公司信用贷款本金；

　　(三)赔偿因违约给省公司造成的损失。


第三章　偿债专项资金规模确定

　　第七条　年初用款人根据自身还贷能力，对不能足额按照省公司借款合同还本付息的不足部分，经省公司同意后向宜昌开发区财政部门申请偿债资金规模。

　　第八条　宜昌开发区财政部门根据用款人的申请，确定开发区当年偿债专项资金的规模，经省公司审核确定后，报市政府行文明确。

　　第九条　宜昌开发区财政部门根据政府当年下达的偿债专项资金额度，按照“一区多园”的不同财政体制，分别列入各园区同期财政预算。其中：用于东山园区项目的偿债专项资金列入东山园区财政预算，用于[犭虎]亭园区项目的偿债专项资金按照宜发〔2004〕8号文件确定的税收分成比例由[犭虎]亭区承担，并报请同级人大批准后执行。


第四章　偿债专项资金管理

　　第十条　宜昌开发区财政部门应在省公司指定的银行设一个“偿债专项资金帐户”和“偿债专项资金过渡帐户”，用于归集所有构成偿债专项资金来源的资金。在省公司贷款本息到期前15日内，从“偿债专项资金过渡帐户”将资金划至“偿债专项资金帐户”。

　　第十一条　偿债专项资金实行余额控制。宜昌开发区财政部门可以对本级“偿债专项资金帐户”或“偿债专项资金过渡帐户”内的资金进行正常的财政资金调度，但在每次省公司贷款本息到期前15日内，“偿债专项资金帐户”资金余额应不低于当期本息到期款。

　　第十二条　建立偿债专项资金自动划扣机制。省公司在贷款本息到期当天可以从“偿债专项资金帐户”中扣收省公司信用贷款到期贷款本息。

　　第十三条　省公司有权对“偿债专项资金帐户”和“偿债专项资金过渡帐户”的归集和调度进行监督和检查。宜昌开发区的有关部门和单位应当自觉接受省公司对偿债专项资金归集、使用情况实施的动态监管。

　　第十四条　利用省公司贷款建设的项目列入年度审计范围，市审计局每年年终对省公司贷款的使用情况进行审计监督。

　　第十五条　市财政局应当参与项目的评价、总结和运营计划的制订工作，定期对项目的建设、运行情况进行跟踪和预测分析，发现问题及时报告市政府。

　　第十六条　宜昌开发区财政部门必须向市财政局书面作出采取财政扣款方式偿还债务的承诺。


第五章　附　　则

　　第十七条　偿债专项资金的日常管理由宜昌开发区财政局执行，各管理机构应当加大对偿债资金所涵盖各项资金使用的监管力度，并进行监督和评价。

　　第十八条　本办法自宜昌开发区利用国家开发银行政策性贷款之日起施行，至省公司贷款本息全部清偿完毕时终止。